SMI 2027 e IRPF: ¿pagará impuestos el salario mínimo? Cuánto te quedaría neto según la subida
Cada vez que sube el salario mínimo pasa lo mismo: titulares de «subida histórica» y, semanas después, la pregunta incómoda de cuánto se queda Hacienda. Con el SMI 2027 a punto de decidirse y las elecciones del 29N encima, toca hacer las cuentas antes de que nos las cuenten.
He calculado qué pasaría con el IRPF del SMI 2027 en cada escenario de subida que hay sobre la mesa, con las reglas actuales. Y hay una sorpresa que casi nadie está contando: el problema no está tanto en la Renta como en tu nómina.
Dónde está la subida del SMI 2027
Hoy el salario mínimo es de 1.221 € brutos al mes en 14 pagas, 17.094 € al año. Para 2027 hay tres cifras encima de la mesa:
- Un 3,3%, hasta unos 1.261 €: lo que saldría de usar la inflación media del año, el criterio que defienden Funcas y BBVA Research.
- Entre un 4,9% y un 5%, hasta unos 1.281 €: lo que anticipa el IPC de septiembre y lo que, según Qué!, manejan los expertos como punto de partida.
- Un 7%, más de 1.300 €: lo que piden los sindicatos.
La vicepresidenta y ministra de Trabajo, Yolanda Díaz, ha dado a la comisión de expertos hasta finales de octubre o principios de noviembre para proponer una cifra. Les ha pedido tener en cuenta la inflación, la productividad y los beneficios empresariales, y que las empresas conozcan la cuantía antes del 1 de enero. El Gobierno quiere aprobarla antes de las elecciones del 29 de noviembre, aunque los plazos van muy justos.
No es un tema menor: unos 2,5 millones de personas cobran el salario mínimo, y cerca de cinco millones tienen sueldos en torno a él.
Por qué hoy el SMI no paga IRPF (y por qué eso puede cambiar)
El salario mínimo sí entra en la escala del IRPF. Lo que evita que pague es una deducción especial por rendimientos del trabajo, aprobada en marzo de 2026:
- 590,89 € si tus rendimientos íntegros del trabajo no pasan de 17.094 € (el SMI de 2026).
- Se reduce 20 céntimos por cada euro que ganes por encima, hasta desaparecer en 20.048,45 €.
Con el SMI actual, un soltero sin hijos tendría una cuota de IRPF de unos 215 € al año, y la deducción la deja a cero con margen. El problema es que esas cifras están escritas para el SMI de 2026. Si el salario mínimo sube y la deducción no se actualiza, cada euro de subida resta 20 céntimos de deducción mientras la cuota también crece. Llega un punto en que las dos líneas se cruzan.
SMI 2027 IRPF: cuánto te quedaría neto según la subida
Estas son nuestras cuentas para un asalariado soltero, sin hijos, con la escala general del IRPF y sin que Hacienda toque la deducción:
| Subida | SMI al mes 14 pagas |
Retención en nómina al mes, aprox. |
IRPF final tras la Renta |
Ganas neto al mes vs 2026 |
|---|---|---|---|---|
| Hoy (2026) | 1.221 € | 15 € | 0 € | — |
| 3,3% | 1.261 € | 22 € | 0 € | +37 € |
| 4,9% | 1.281 € | 26 € | 0 € | +56 € |
| 5% | 1.282 € | 26 € | 0 € | +57 € |
| 7% | 1.306 € | 36 € | 154 €/año | +68 € (+80 € si se actualiza la deducción) |
Estimación propia de calcularirpf.es: soltero sin hijos, cotización del 6,5%, 2.000 € de gastos deducibles, escala general estatal más autonómica y la deducción de 2026 sin cambios. La retención se calcula con el algoritmo oficial de 2026 de la Agencia Tributaria, que no incluye la deducción del SMI. El neto mensual se calcula tras la Renta, en 14 pagas. Con hijos o en otras comunidades, las cifras cambian.
La conclusión es clara: con la deducción actual, el SMI empezaría a pagar IRPF a partir de una subida de alrededor del 5,6%, unos 1.290 € al mes. Por debajo de esa cifra, el IRPF final sigue siendo cero; por encima, Hacienda empieza a quedarse una parte.
Se han publicado cálculos que hablan de que, con un 7%, solo te quedarían 32 € netos más al mes. Esa cifra sale si se supone que la deducción desaparece del todo. Con la deducción vigente tal como está escrita, nuestras cuentas dan unos 68 €. Sigue siendo menos de lo que debería, pero no es la debacle que se ha contado.
La trampa de la nómina: te retienen aunque no pagues IRPF
Esto es lo que más me molesta de todo el asunto. El algoritmo oficial de retenciones de 2026 de la Agencia Tributaria no incluye la deducción del SMI. Solo deja sin retención a quien cobra hasta 15.876 € al año, una cifra por debajo del salario mínimo.
Resultado: aunque al final no debas nada a Hacienda, tu nómina lleva una retención de IRPF, unos 15 € al mes en 2026 según nuestros cálculos. Ese dinero solo vuelve si presentas la declaración de la Renta. Y aquí está el truco: con un solo pagador no estás obligado a declarar hasta 22.000 €, así que mucha gente que cobra el SMI no la presenta… y regala ese dinero.
Qué hacer si cobras el SMI o algo más
- Mira tu nómina: busca la línea de retención de IRPF. Si no es cero, Hacienda te está adelantando dinero que quizá no le corresponde.
- Presenta la Renta aunque no estés obligado. La de 2026 se presenta en primavera de 2027, y ahí es donde se aplica la deducción y te devuelven lo retenido. Te explicamos cómo en la guía de la declaración paso a paso.
- Comprueba que aparece la deducción en el borrador antes de confirmarlo. Si no sale, revísalo antes de enviar.
Qué dicen Gobierno, sindicatos y partidos
- Yolanda Díaz (Trabajo): considera que la tributación del SMI ya está resuelta con la deducción.
- Hacienda (Arcadi España): no se ha pronunciado sobre si actualizará la deducción para 2027. En 2026 se resistió a ajustar los tramos bajos.
- UGT (Pepe Álvarez): el SMI no debería tributar mientras no alcance el 60% del salario medio.
- PP (Feijóo): promete por ley que quien cobre el SMI no pague IRPF, con un umbral que suba automáticamente con el salario mínimo.
- PSOE (Sánchez): promete subir el SMI todos los años que gobierne.
- Vox: con sus 22.000 € exentos, el SMI no tributaría.
- Frente Amplio y Podemos: la exención del SMI es su línea roja, y Podemos propone un SMI de 1.800 €.
Fíjate en el matiz: casi todos dicen que el SMI no debe pagar IRPF, pero solo el PP propone que el umbral se ajuste de forma automática, sin depender de que Hacienda lo haga cada año. Lo comparamos todo en qué propone cada partido con el IRPF para el 29N.
Conclusión: no te fíes del titular, mira tu nómina
- Con las reglas actuales, el SMI no pagaría IRPF si sube hasta un 5,6%, unos 1.290 € al mes. La deducción de hasta 591 € todavía lo cubre.
- Con un 7%, lo que piden los sindicatos, pagarías unos 154 € al año si Hacienda no actualiza la deducción: unos 11 € al mes.
- La trampa está en la nómina: la deducción no se aplica en las retenciones. Te retienen cada mes y solo lo recuperas si presentas la declaración de la Renta, aunque no estés obligado.
- Calendario: los expertos entregan su propuesta a finales de octubre o principios de noviembre, y el Gobierno quiere aprobar la subida antes del 29N.
En cualquiera de los escenarios, el consejo es el mismo: no regales tu dinero. Presenta la declaración aunque no estés obligado y comprueba que se aplica la deducción.
Preguntas frecuentes sobre el SMI 2027 y el IRPF
Fuentes consultadas
Cálculos: elaboración propia de calcularirpf.es con la normativa del IRPF de 2026.
