La Ley 5/2025 incorpora cambios fiscales que benefician a trabajadores con rentas bajas. Una medida clave es la deducción IRPF por rendimiento del trabajo, que aumenta la progresividad del impuesto y ajusta la retención mensual en nómina.
¿Qué es la deducción por rendimiento del trabajo?
Esta deducción reduce la cuota de IRPF para quienes obtienen la mayor parte de sus ingresos del trabajo y cuyos salarios no superan ciertos umbrales. Puede ser fija en rangos bajos y disminuir progresivamente hasta el límite superior.
Quiénes pueden beneficiarse de la deducción IRPF 2025
- Trabajadores por cuenta ajena con salarios bajos o medios-bajos.
- Personas cuya principal fuente de ingresos sea el trabajo, no rentas de capital ni alquileres elevados.
- Con límites que impiden su aplicación a quienes tienen ingresos totales altos por múltiples fuentes.
Ejemplos prácticos de cálculo de la deducción IRPF
| Salario bruto | Tipo de deducción | Impacto aproximado en IRPF |
|---|---|---|
| 16.000 € | Deducción máxima (340 €) | Reducción directa de la cuota |
| 17.200 € | Deducción parcial | Reducción proporcional (ej. 180–220 €) |
| 18.500 € | Fuera del umbral | No aplicable |
Impacto en nómina y declaración
Si tu empresa y Hacienda aplican la deducción en las retenciones, notarás el beneficio mes a mes. De lo contrario, se reflejará en la declaración anual.
- Consulta con RR.HH. si la deducción se aplica en la nómina.
- Simula ambos escenarios (con y sin deducción en nómina) para ver el impacto real.
- Verifica si otros ingresos (alquileres, capital) superan los límites que cancelan la deducción.
Aspectos legales y límites de la deducción IRPF
Regulada por la Ley 5/2025, esta deducción tiene límites de renta, compatibilidad con otras deducciones y reglas de progresividad. Casos complejos (varias fuentes de ingreso o autónomos con actividad por cuenta ajena) requieren asesoramiento o simulación completa.
Cómo comprobar tu deducción IRPF real
Introduce tus cifras reales: salario, pagas extras, ingresos adicionales y situación familiar. Obtendrás la retención estimada con y sin aplicación de la deducción.
Conclusión
La deducción IRPF por rendimiento del trabajo reduce la presión fiscal de quienes dependen principalmente de la nómina. Si tu salario es bajo o medio-bajo, puedes obtener un ahorro directo en la cuota de IRPF. Verifica los umbrales y simula tu caso antes de asumir resultados.